宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2024-07-04 15:43
您好，是的，对方注销了，这种是可以抵税的 答
需要补申报，采集申报所属期是2025年1月-2025年12月 答
那个是算到24年的税，按所属期 答
个税扣缴端，年度申报就是B表 答
必须要分账户设置明细，不管有多少个 答
小规模纳税人免增值税，增值税需要计提吗？
答： 小规模纳税人免增值税，增值税是不需要计提的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第27条规定，小规模纳税人不适用增值税，即免征增值税，因此小规模纳税人不需要计提增值税。 小规模纳税人是指按照国家规定的税收政策，按年度应纳税收额不超过规定标准的纳税人。小规模纳税人不仅可以免征增值税，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定，小规模纳税人的所得额，不适用企业所得税，除实行简易计税外，可按月缴纳个人所得税。 拓展知识：小规模纳税人所得税的简易计税方法是指小规模纳税人可以通过简化的计税方法缴纳企业所得税，即按照一定的规定收入额从实际计算出应缴纳所得税金，节约企业的计税工作，降低纳税负担。
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
答： 你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
小规模纳税人，月末需要计提增值税吗？
答： 同学你好，小规模不需要哈，在你平时确认收入的时候，贷方就要做应交税费-应交增值税。对于季报的小规模纳税人，季末免税的部分转到营业外收入，对于需要缴税的，在季末的下月做缴纳的分录哈
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