请问，以前年度预付的工程款，一直没收到发票，当时只做了借：应付账款，贷：银行存款。一直挂着应付账款的负数。现在本季度成本不够了，我想把这个已付工程款算做成本，下个月发票就会回来。这要怎么做账？

郭老师 解答

2024-07-04 14:32

贷方预付账款，改成应付账款

欣晴 追问

2024-07-04 14:39

下个月发票回来了，直接贴上就行了呗，不用再做账吧

郭老师 解答

2024-07-04 14:41

不可以的，发票不能提前做红冲之前的在做发票的

欣晴 追问

2024-07-04 14:45

之前一直没收到发票啊

郭老师 解答

2024-07-04 14:47

发票不能提前做，你4月份收到的发票，你可以做到4月份，也可以做到5月份或者后面。但是，你就是不能做到3月份。是这个意思。你是之前做了费用，那现在发票到了红冲之前的费用再做发票的不就行了。

欣晴 追问

2024-07-05 08:13

我这个季度少成本，可不可以这个月暂估成本

郭老师 解答

2024-07-05 08:14

可以的，没有问题的。

欣晴 追问

2024-07-05 08:16

暂估成本的分录怎么做哦

郭老师 解答

2024-07-05 08:17

借主营业务成本
贷应付账款暂估

欣晴 追问

2024-07-05 08:19

下个月发票来的时候，再怎么做分录哦

郭老师 解答

2024-07-05 08:22

借应付账款借主营业务成本负数，
然后再做发票的，借主营业务成本贷、预付账款或者银行存款等