老师，我2023年提社保的时候重复提了社保的个人部分，现在导致我的应付工资多计提了。现在税务让我把这部分调增调出来，我调完报表之后，是不是得把我2023年的账调一下，或者说是在2024年调账，但是我不知道怎么提这个账了。我现在只知道应付工资多计提了，但是我找不到另我一个多计提的是哪个科目了。

娇气的大地 追问

2024-07-04 11:36

对，我是第一个分录错了，但是我不知道怎么调平了

王晓晓老师 解答

2024-07-04 11:39

你这个看着也没重复计提个人部分呀。第三个分录是不是你们工资表的应发

娇气的大地 追问

2024-07-04 11:52

是的，应发里面是含着个人社保应交部分的。

王晓晓老师 解答

2024-07-04 11:54

这个应该没问题，就是要含着才对

娇气的大地 追问

2024-07-04 11:56

相当于我把个人应负担的社保重复计提到了应付工资里面是不？

娇气的大地 追问

2024-07-04 11:58

第一个跟第三个都集计提了

王晓晓老师 解答

2024-07-04 12:01

不会，你第一个跟第二个冲抵了，没重复。本来是应该计提社保借:管理费用-单位贷:应付工资-单位
交社保借:应付工资-单位  其他应收款-个人贷:银行存款
你呢第一个把其他应收款计提到应付工资，第二个分录就全额做了应付工资就跟我写的那个最后效果一样了

娇气的大地 追问

2024-07-04 12:09

我是第一个跟第三个，提重复了吧，第一个把个人部分提到了应付工资，第三个那个应付工资中还包含个人部分又提到应付工资了。这个计提跟发放社保与工资的分录，就是12跟34分别看的话是没问题，但是放一起就多计提了个人部分的社保费用。

王晓晓老师 解答

2024-07-04 12:18

你第三个的计提数是不是你工资表的应发

娇气的大地 追问

2024-07-04 13:18

是应发，应发里面就是含着社保跟个税吗，应发扣除社保跟个税才是实发

王晓晓老师 解答

2024-07-04 13:20

那你就没错呀，没问题的呀

娇气的大地 追问

2024-07-04 13:38

我第一个分录里面也有个人部分计提到应付工资里了。第三个分录里面还含了个人部分，那不是相当于一个月提了两个个人部分。都计到应付工资里面了吗？

娇气的大地 追问

2024-07-04 13:40

我搞不明白了。如果没有问题，我计提的应付工资跟我申报个税的工资差了一部分。就是个人社保的这部分

王晓晓老师 解答

2024-07-04 13:43

这个是这样，你单纯的看分录，借贷方分别看，你这个科目记多了，但是如果结合一起看，最后都冲掉了。这样你想还原就这样做
更正第一个分录借:其他应收款(红字)贷:应付工资(红字)
第二个分录也更正借:应付工资(红字)其他应收款
这样就是正常的数据了

娇气的大地 追问

2024-07-04 13:59

那这那种做法，最后的数据没有错误吗？我真的搞晕了

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:00

我的其他应付都冲掉了，但是应付工资多计提出来的个人承担的社保，我银行是没有付款的

王晓晓老师 解答

2024-07-04 14:14

你这个做法，应该最后金额是不会错的，只是看借贷方累计会有差

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:30

那我现在应该怎么做呢？我去年跟今年都是这样做的。

王晓晓老师 解答

2024-07-04 14:30

做个更正
更正第一个分录借:其他应收款(红字)贷:应付工资(红字)
第二个分录也更正借:应付工资(红字)其他应收款

王晓晓老师 解答

2024-07-04 14:31

去年的算了，如果反结账方便就回去调一下

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:37

那我的报表会变吗？

王晓晓老师 解答

2024-07-04 15:06

不会变，报表不影响的

娇气的大地 追问

2024-07-05 11:08

那就是我之前的操作导致了我的应付工资贷方比借方要高，也就是说我计提的要比我实际发生的要多是吗？我现在还是有点搞不明白我错在哪里了。

王晓晓老师 解答

2024-07-05 11:09

就是你第一步不应该把个人部分记到应付工资里。但是你做的整个分录下来看着应该最后金额是冲完的