小规模企业，第一季度申报企业所得税的时候，用23年的年度亏损弥补了第一季度的利润，这个要怎么做凭证，24年第一季度的利润在本年利润科目里面，去年的亏损在利润分配-未分配科目里

站在33楼的貓 追问

2024-07-04 11:34

那汇算清缴的时候，去年暂估的成本，，调了一部分出来交了企业所得税，这个需要做凭证吗

郭老师 解答

2024-07-04 11:35

好，暂估是虚增的需要。

站在33楼的貓 追问

2024-07-04 11:39

这个怎么做凭证呢，就是把调出来的暂估红冲掉吗

郭老师 解答

2024-07-04 11:41

吼，之前的账务处理怎么写的？

站在33楼的貓 追问

2024-07-04 14:33

借，管理费用-办公费   贷，应付账款-暂估

郭老师 解答

2024-07-04 14:35

借应付账款贷利润分配未分配利润，这个是红冲的。

站在33楼的貓 追问

2024-07-04 14:39

一季度结束未分配利润的余额是负的，这样是没问题的嘛

郭老师 解答

2024-07-04 14:42

是的对的，没有问题的可以的

站在33楼的貓 追问

2024-07-04 14:43

红冲完，还要做什么凭证吗

郭老师 解答

2024-07-04 14:45

其他的不需要做处理的