原先有客户要求开专票走公账，公账已收发票未开，但客户临时取消一部分货品，需要退款，而且客户说不需要开票了，我应该怎样处理

丽丽 追问

2018-05-04 17:35

已经跨月了，可以说得具体一点吗？会计分录？

江老师 解答

2018-05-04 17:38

一、已经跨月了，用应收账款处理 
二、第一个月账务处理 
1、借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
2、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
3、借：银行存款 
贷：应收账款 
上述全部是正数 
三、第二个月的账务处理 
1、借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
2、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
上述全部是负数 
3、退款时 
借：应收账款 
贷：银行存款

丽丽 追问

2018-05-05 11:41

现时对方要求不用开专票，我司也并没开出发票的？

丽丽 追问

2018-05-05 11:42

相当于对方上月公账预付了货款，我司未开票，今月现对方要求退部分货款和不开专票

江老师 解答

2018-05-05 11:49

没有开发票，也是需要计算销项税额的，这个是你们的销售收入