请问，我们租了一间办公室一个季度是10W，又转租了其中一小部分给别的公司，租金是一个季度3W，请问分别要怎么做账呢 付给房东的时候 借：应付账款-房东 贷：银行存款 收到发票 借：管理费用-房租 进项税额 贷：应付账款-房东 那转租部分给租户的话怎么做呢？下面这样是不是不对？还是要怎么做冲抵租金 借：银行存款 贷：其他应收款-租户 开票 借：其他应收款-租户 贷：其他业务收入 销项税额

弄花香满衣 追问

2024-07-03 14:35

怎么结转成本呢？
借：其他业务成本
   贷：这个写什么呢

暖暖老师 解答

2024-07-03 14:36

你付出租金的部分，你转租的比例

弄花香满衣 追问

2024-07-03 14:39

就是付给房东10W，租一部分给租户是收3W，贷方写哪个科目？

暖暖老师 解答

2024-07-03 14:42

直接冲减管理费用就可以

弄花香满衣 追问

2024-07-03 15:25

付给房东的时候
借：应付账款-房东   10W
贷：银行存款    10W
收到发票
借：管理费用-房租      7W
其他业务成本    3W
进项税额
贷：应付账款-房东   10W
转租
借：银行存款     3W
贷：其他应收款-租户  3W
开票
借：其他应收款-租户    3W
贷：其他业务收入      3W
    销项税额  

1、那是不是意味着也可以直接收到租金发票的时候直接计入其他业务成本，就不用再做一笔结转分录了
2、那其他业务成本的金额应该是哪个金额呢,，假设不考虑税金的话，是3W吗？是的话不就跟收入金额一样了

暖暖老师 解答

2024-07-03 15:26

你转租的这个成本是不分，肯定不可能收入和成本一样啊

弄花香满衣 追问

2024-07-03 15:30

那其他业务成本金额应该怎么计算呢

暖暖老师 解答

2024-07-03 15:31

比如租赁100平方，租赁费10万，租出去20%，收入3万，那么成本是10*20%=2万这样

弄花香满衣 追问

2024-07-03 15:34

意思就是要按面积来算对吗？比如100平，租出去20平，就按20%

暖暖老师 解答

2024-07-03 15:36

是的，按面积这样计算最准确的