- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-05-04 15:47
1、分配工资。
借:××费用(管理/销售等)。
贷:应付职工薪酬——工资。
2、计提社保(企业部分)。
借:××费用(管理/销售等)。
贷:应付职工薪酬——社保。
3、次月发放工资时。
借:应付职工薪酬——工资。
贷:其他应付款(个人部分)。
应交税费——应交个人所得税。
库存现金/银行存款。
4、上交杜保。
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)。
其他应付款(个人部分)。
贷:库存现金/银行存款。
相关问题讨论

你好,计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51

你好同学:
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022-04-15 09:13:08

同学你好
借银行
贷其他业务收入
贷销项
借其他业务成本
贷银行存款
2020-09-16 10:51:51

你好
是多计提了吗
2020-04-13 11:29:59
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