我方销售给对方40万的货，其中8万有质量问题，双方写了一张协议，免除8万的货款（这8万的货不退回），实际只须支付32万货款。那么这8万的免除金额账务怎么处理？

小熊饼干 追问

2024-07-02 09:11

还没有开。所以想问是账上直接做坏账，还是开红字？

小菲老师 解答

2024-07-02 09:13

同学，你好
最好开具红字发票

小熊饼干 追问

2024-07-02 09:57

但货没有退回。如果不开红字，账上做坏账的话能税前扣除吗

小菲老师 解答

2024-07-02 10:01

同学，你好
不可以税前扣除，应收账款的坏账损失若是想税前扣除，是有时间要求的，还有其他限制

小熊饼干 追问

2024-07-02 10:10

分别是哪些要求：时间达到3年，其他还有什么要求

小菲老师 解答

2024-07-02 10:11

 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
  （一）相关事项合同、协议或说明；
  （二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
  （三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
  （四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
  （五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
  （六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
  （七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。