2011年的账务 支付货款 借 : 预付账款20000元（含税价）， 贷：银行存款20000元 原材料入库 借：原材料17094.02元（不含税），贷：应付暂估17094.02元 供应商发票一直未开过来，怎么处理？？？

2011年的账务 支付货款 借 : 预付账款20000元（含税价）， 贷：银行存款20000元 原材料入库 借：原材料17094.02元（不含税），贷：应付暂估17094.02元 供应商发票一直未开过来，怎么处理？？？

答： 你好！ 预付账款与应付暂估对冲，差异列入营业外支出，汇算清缴时调整；原材料金额17094.02在汇算清缴时作调增。

老师：请问下工业企业原材料暂录入库领用后，收到部分发票后暂估怎么处？支付货款：借：应付账款-供应商 33900 贷：银行存款 33900 原材料入库：借：原材料-暂估 33900 贷：应付账款--暂估33900 生产领用：借：生产成本-（暂估原材料）20000 贷：原材料--暂估 20000 收到发票:借：原材料 -入库30000 应交税费-进项3900贷：应付账款 供应商33900

答： 您好！红字冲减之前暂估的分录。然后重新做正确的金额的分录就好了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

那个供应商货款我们已经支付了20000元但是对方发票以后都不会开给我们了，货物是入库了的，目前账务情况是：应付账款借方20000元，应付暂估贷方17094.02元，具体账务怎么处理比较好？？？

答： 你好，你可以冲销应付借方，应付贷方，然后汇算清缴对没有发票的纳税调整