去年有个计提分录我做错了，计提工资本来是不用计提施工人员工资的，我计提了，只需要计提管理人员工资即可。现在跨年了要怎么调整？

罗达 追问

2018-05-04 10:49

当时我做分录是借：管理费用               程施工-工资                   
贷：应付职工新手 
薪酬 
这个复合分录，跨年了。怎么调整

邹老师 解答

2018-05-04 10:50

你好，做这个分录冲销就是了 
借；应付职工薪酬   贷；工程施工——工资

罗达 追问

2018-05-04 11:13

老师，管理人员工资还是少计提了

邹老师 解答

2018-05-04 11:16

你好，少计提了就补计提   借；以前年度损益调整——管理费用  贷；应付职工薪酬

罗达 追问

2018-05-04 11:19

可不可以分录这样做 借：以前年度损益调整 贷：工程施工  因为应付职工薪酬金额是对的

邹老师 解答

2018-05-04 11:21

你好，是工程施工多计入了，而管理费用少计入了？

罗达 追问

2018-05-04 11:25

工程施工不应该计提的计提了。管理费用就少计提了

邹老师 解答

2018-05-04 11:26

你好，那是可以这样做调整分录的  借：以前年度损益调整   贷：工程施工