购进烟叶一批，价款60万元，增值税7.8万元，取得增值税专用发票。委托远东加工厂把该烟叶加工成烟丝，加工费10万元，增值税1.3万元，取得增值税专用发票。（求增值税，委托加工代收代缴消费税） 收回远东加工厂加工的烟丝，生产为甲类卷烟60箱，销售给商场，每箱1万元(不含税)，开具增值税专用发票。（求增值税和消费税）

暖暖老师 解答

2024-07-01 10:37

代扣代缴消费税计算是
(60+10)/(1-30%)*30%=30
应交消费税60*56%+60*150/10000-30=4.5

微信用户 追问

2024-07-01 10:44

用自产的烟丝生产甲类卷烟，共计800箱(标准箱)。
出售给零售商100箱，开具普通发票，上面注明金额169.5万元。同时收取了包装物的押金2.32万元，本月取得逾期的包装物押金11.3万元。
采用分期付款方式出售600箱给商场，1万元一箱(不含税)，合同约定本月支付价款的50%，但是商场只付了40%。(分期收款方式销售商品按合同约定金额缴纳增值税和消费税，按50%价款计税。)(甲类卷烟消费税税率为56%，150元/箱），求增值税和消费税

暖暖老师 解答

2024-07-01 10:47

你的题目前后就对不上，你自己看看，半截

微信用户 追问

2024-07-01 10:50

老师，为什么后面的消费税要10000减30，这个地方不懂

暖暖老师 解答

2024-07-01 10:58

代扣代缴消费税计算是
(60 10)/(1-30%)*30%=30
应交消费税60*56%+ 60*150/10000-30=4.5
除以10000是单位换算，把元化为万元，减去30是加工烟丝的消费税可以扣除

微信用户 追问

2024-07-01 11:13

那从远东卷烟厂购进的烟丝一批被盗，损失成本共计5万元，计算增值税是怎么计算呢

暖暖老师 解答

2024-07-01 11:14

进项税转出的计算是5*13%=0.65万元

微信用户 追问

2024-07-01 11:16

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2024-07-01 11:24

不客气祝你工作顺利