我们去年有一个装修费的是要分次摊销的但是当时的会计没有分次摊销我们今年要改一下去年的凭证是借：管理费用 贷：银行存款 那我今年修改的话是不是直接借：长期待摊 贷：以前年度损益调整 这样可以吗

李永芬 追问

2018-05-04 10:04

那我还想问一下我修改了分录相当于去年的费用就降低了，那我汇算清缴的时候是不是可以资产负债表和利润表不修改只是吧申报表里的一般支出和期间费用的表按实际的来？

方亮老师 解答

2018-05-04 10:06

资产负债表和利润表需要修改的。

李永芬 追问

2018-05-04 10:13

按实际的修改吗？那我按实际的修改了，我今年又做一个以前年度损益调整调整未分配利润这不相当于去年的调了两次吗？

李永芬 追问

2018-05-04 10:21

是这样的吗？

方亮老师 解答

2018-05-04 10:21

应该按照您编制的调整分录修改财务报表，不存在调整两次的问题。

李永芬 追问

2018-05-04 10:28

是这样的比如我今年的资产负债表的未分配利润是40000元，我如果上报17年报表的时候按调完之后的比如是60000元        我18年4月凭证会通过借：以前年度损益调整      贷：利润分配--未分配利润20000元       这样不就是调了两次吗？

方亮老师 解答

2018-05-04 10:44

60000是按照您18年4月份编制的调整分录调整的，只调整一次，这里面不存在调整两次。