老师，你好，去年我有一笔本该入长期待摊费用的入了管理费用，今年还没汇算清缴我做了以前年度损益调整，请问我填年报的时候我是按调整后的填还是直接填去年12月份的数据上去呢？ 借：长期待摊费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

妮妮 追问

2020-04-11 10:22

比如管理费用当年是5000的，但是调整去了以前年度损益调整，就要在管理费用项目把5000减出来，最后报表的未分配利润要跟调整后的一样吗？

小云老师 解答

2020-04-11 10:43

调整后要调整你财务报表的期初数

妮妮 追问

2020-04-11 10:56

我们现在已经做了三个月的报表了，系统做账好像不可以改期初数的哦

小云老师 解答

2020-04-11 11:02

按规定是要调整的，你调整不了那就把分录做了直接期末数变了也可以

妮妮 追问

2020-04-11 11:13

我直接做了笔分录，把以前年度损益的数调到未分配利润的，反正期末数是对得上的，只是当年利润表的净利润跟资产负债表的未分配利润对不上而已。不可以调期初的吧？

小云老师 解答

2020-04-11 11:16

嗯嗯，这样也可以的。

妮妮 追问

2020-04-11 11:32

老师，那我调整了一笔原来要入长期待摊的，入错了费用，通过以前年度损益调整，那我填在汇算清缴上面的管理费用/销售费用数按我调整后的金额填吗？还是按原来的填？

小云老师 解答

2020-04-11 11:33

这个问题你前面给你回复过了
你好，按调整后的数填。

2020-04-11 10:11:42