有笔土地租金，租赁期限是从2019年3-2020年10月的，今年才结清租赁费，并且对方在今年才开始把去年至今年的的发票在今年补开（我司为生产石灰公司） 我现做分录如下： 借：长期待摊费用 586644.10（价税合计） 贷：预付账款-A公司 586644.10（价税合计） 借：预付账款-A公司 586644.10（价税合计） 贷：库存现金 586644.10（价税合计） 补摊销去年年度的租金 借：以前年度损益调整 235328.90 贷：长期待摊费用 235328.90 借：利润分配-未分配利润 235328.90 贷：以前年度损益调整 235328.90 在5月分摊今年1-5月租金 借：制造费用 161689.88 贷：长期待摊费用 161689.88 请问以上分录哪里有问题没有？另外我搞不懂的是对方现在开具了所属期为2019年3月-8月的租赁发票，我又该如何入账呢？

sue 追问

2020-06-19 19:01

请问具体是怎样呢？

朴老师 解答

2020-06-19 19:09

借以前年度损益调整贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整

sue 追问

2020-06-19 19:13

可以麻烦老师全部做一遍么？这样子看不清楚呢？
另外后面收到发票又怎么做分录？

朴老师 解答

2020-06-19 20:49

这个就是你收到发票的分录，用以前年度损益调整来做的

sue 追问

2020-06-19 21:52

为什么是贷方银行存款呢？已经付完款了喔

朴老师 解答

2020-06-20 08:47

你之前付款做账了吗？挂其他应收的话就贷方其他应收

sue 追问

2020-06-20 08:49

那前面哪个分录要相应做其他应收款呢？不过应该是其他应付款吧？

朴老师 解答

2020-06-20 08:50

你这不是付了房租没有发票吗？付房租的时候不是借其他应收款贷银行存款吗？

sue 追问

2020-06-20 09:03

那意思就是说我第二个分录要借：其他应收款  贷：库存现金   是吧
那第一条分录应该怎么改呢？计提长期待摊费用怎么做相应分录，另一方做什么

朴老师 解答

2020-06-20 09:06

对，付房租的时候借其他应收款贷银行存款
借以前年度损益调整贷其他应收款
借利润分配贷以前年度损益调整

sue 追问

2020-06-20 09:08

好的，这个知道了
我想知道的是第一条分录怎么改？长期待摊费用怎么计提？

朴老师 解答

2020-06-20 09:11

借 管理费用等科目

贷 长期待摊费用

sue 追问

2020-06-20 09:15

这个分录不是做分摊的时候才这样做吗？
长期待摊费用不用计提吗？

朴老师 解答

2020-06-20 09:20

待摊费用是先付后摊,支付时

借 长期待摊费用

贷 银行存款

实际摊销时:

借 管理费用等科目

贷 长期待摊费用

sue 追问

2020-06-20 09:26

那刚刚你不是说要借：其他应收款 贷：银行存款吗？

朴老师 解答

2020-06-20 10:32

付房租的时候借其他应收款贷银行存款

sue 追问

2020-06-20 10:34

老师我说的都是同一个事土地租赁费。
可以麻烦你把需要做的分录全部写一遍给我看吗？这样我还是很乱呢

朴老师 解答

2020-06-20 10:42

付房租的时候借其他应收款贷银行存款
借以前年度损益调整贷其他应收款
借利润分配贷以前年度损益调整
分录就是这样做的，不用摊销，
今年的那部分房租分录做
借管理费用贷银行存款
也不用摊销，三年以上的才计入长期待摊