老师，月底只入半成品，要怎么操作月末的流程啊？ 半成品分摊结转的成本也不准啊，费用过多，半成品从原材料结转到半成品吗？然后要结转生产成本吗？

聚宝盆逢考必过 追问

2024-06-30 23:01

原材料不是只能结转到半成品吗？我是用的账结法，如果结转到生产成本，就需要结转到库存商品，再结转到本年利润，最后利润分配，(因为不结转本年利润，那资产负债表一直提示不平，我是用的Excel制作的那种简易报表，账结法就是要结转到最后的利润分配）但是本月没有成品入库，每道工序都没有开始生产，只有第一个工序产出来的半成品供各条生产线使用。

聚宝盆逢考必过 追问

2024-06-30 23:02

所以我想把半成品就结转到自制半成品科目，当存货，报表就会平，但是我不知道是不是这样的操作

聚宝盆逢考必过 追问

2024-06-30 23:09

还有我前几个月领料出库做样品的材料结转到哪里去合适？()我们台账做的很细，但是erp没有分的很细，我自己用的Excel表也不适合分的特别细）比如说专门做一个科目当成是样品这块的分录，或者是研发支出吗？我们这也属于研发无形资产吗？

小锁老师 解答

2024-07-01 09:49

原材料是先结转到半成品，然后半成品就是相当于生产成本，生产成本再结转到完工产品，也就是产成品，这种的话，最好是研发支出，单独做账

聚宝盆逢考必过 追问

2024-07-01 17:03

为什么半成品会相当于生产成本啊？结转半成品的分录不是“”借：自制半成品”，贷：原材料，吗？麻烦老师帮我把分录列示下。

小锁老师 解答

2024-07-01 17:11

对，但是没有这个自制半成品的科目呀，这个