你好老师！去年多提的折旧今年冲回借：累计折旧贷：生产成本。那我做本月的分录生产成本借方也有数贷方也有数。入库产成品时借：产成品，半成品，贷：生产成本。这个生产成本的数是借方和贷方的差额对不。

飘雪ygl 追问

2023-02-09 10:58

老师，销售出去了啊

飘雪ygl 追问

2023-02-09 11:00

还有库存的产成品没有销售出去

郭老师 解答

2023-02-09 11:01

销售出去了的话，借生产成本贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年损益调整，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，需要纳税调增。

飘雪ygl 追问

2023-02-09 11:07

老师要是没销售出去 ，直接借贷方的差额就可以吧。

郭老师 解答

2023-02-09 11:08

对的，是的，是这么做，是这么理解的。