请教你一问题，我们接了一家新公司，原来交接的账务，会计把17年的银行业务的账务补做在18年，这样导致银行余额和2018年的银行对账单余额金额不等，请问这种情况应该怎么处理？追问，银行对不上的原因为从2015年起，每年都有很多笔业务漏记，有没有什么办法不修改以前的账务 直接在2018年调整的？

请教你一问题，我们接了一家新公司，原来交接的账务，会计把17年的银行业务的账务补做在18年，这样导致银行余额和2018年的银行对账单余额金额不等，请问这种情况应该怎么处理？追问，银行对不上的原因为从2015年起，每年都有很多笔业务漏记，有没有什么办法不修改以前的账务 直接在2018年调整的？

答： 可以重新梳理一遍，做一个分录。

去年的账上银行余额和银行对账单上的余额没对上，漏记了利息费用的银行回单，审计那边要求我们去年账上的银行余额要和银行对账单上的余额一致，所以要我们调账，所以我想问这个调账怎么调，直接把漏记的银行回单做到去年的账上吗？如果是把漏记的银行回单做到账上，还要调净利润未分配利润，这个又怎么调呢？

答： 去年的账上银行余额和银行对账单上的余额不一致，漏记了利息费用的银行回单，审计那边要求我们去年账上的银行余额要和银行对账单上的余额一致，所以要我们调账。 调账的方式，首先应该把漏记的银行回单做到去年的账上，这样可以使去年的账上余额和银行对账单上的余额一致。 其次，由于利息费用的发生会影响去年期末的净利润未分配利润，如果要调整净利润未分配利润，则应在去年账上新增一条记账，此记账可称之为“调整净利润未分配利润”，记入的金额即为利息费用的金额。 例如，去年的银行余额为1000元，漏记了利息费用50元，则应在去年期末新增一条记账“调整净利润未分配利润”，记入50元，以影响去年净利润未分配利润。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，新接手一家一般纳税人企业，2016-2017年的银行账一直未记账，我现在新建的账是按交接给我的余额建的账，现在我想把银行存款这个科目余额调整准确了，是要把之前所有遗漏的银行账全部重新做账吗 ？

答： 老师：具体情况要详细说明，不过在这种情况下，如果是一般纳税人，一般来说是可以根据银行的余额进行调节的。比如，账上的余额是10万，实收到的银行账号里面有11万，那么你可以新建一笔收入10000，分为银行存款借方10000，多收银行存款贷方10000，并凭借有效票据，以此调整这个科目的余额。