我国居民个人王大力为A公司员 工，本年每月取得税前工资薪金收入11000 元，每月负担“五险一金”2035元，每月专项 附加扣除额为3000元。当年，王大力还为我 国境内B公司提供技术支持服务，取得税前 劳务报酬30000元。出版小说一本，取得C 出版社支付的税前稿酬收入20000元。将一 项专利提供给D公司使用，取得D公司税前 特许前使用费收入工10000元。 假定上述四家单位已预扣预缴王大力的个人 所得税5000元，请对王大力本年综合所得的 个人所得税进行汇算清缴。

王晓晓老师 解答

2024-06-27 11:03

应纳税所得额工资(11000-2035-3000-5000)*12=11580
劳务50000*(1-20%)=40000
稿酬20000*(1-20%)*70%=11200
特许权使用费10000*(1-20%)=8000
合计11580+40000+11200+8000=70780
个税70780*10%-2520-5000=-442
所以可以退442

7 追问

2024-06-27 11:05

我们老师的答案是2042

7 追问

2024-06-27 11:08

2042的答案怎么算出来

王晓晓老师 解答

2024-06-27 11:09

劳务的金额是30000，上边用了50000.
应纳税所得额工资(11000-2035-3000-5000)*12=11580
劳务30000*(1-20%)=24000
稿酬20000*(1-20%)*70%=11200
特许权使用费10000*(1-20%)=8000
合计11580+24000+11200+8000=54780
个税54780*10%-2520-5000=-2042
所以可以退2042

7 追问

2024-06-27 11:14

2520怎么来的啊老师

王晓晓老师 解答

2024-06-27 11:18

这个是税率表，适用10%税率的，速算扣除数是2520

7 追问

2024-06-27 11:19

谢谢老师

王晓晓老师 解答

2024-06-27 11:20

不客气的，加油加油加油

7 追问

2024-06-27 11:22

老师 ，它不是负数

王晓晓老师 解答

2024-06-27 11:23

什么不是负数？2520还是退的那个数

7 追问

2024-06-27 11:24

2042不是负数

王晓晓老师 解答

2024-06-27 11:27

是负数，因为只需要交2958，已经交了5000.所以可以退2042   你们老师是不是说可以退2042。负数才可以退，正数就需要补交了