请问小规模交的金税盘服务费，内账怎么写分录？（内账没通过“应交税费－应交增值税”，都是通过“税金及附加”）

多瑙河 追问

2018-05-03 11:04

老师，之前在贵校听课时，老师说内账的税金不通过“应交税费”，只用“税金及附加”就可以了。怎么还要“应交税费－应交增值税”呢？如果通过“税金和附加”怎么做呢？

蒋老师 解答

2018-05-03 11:15

你好，这个看个人的喜好，如果是那样你直接把上面的分录应交税费改成其他应收款-税收抵免就可以了。
等下个月交增值税抵免以后，
借：营业税金及附加（差额）
      贷：其他应收款
             银行存款