我公司购了一批货，款已付，发票没到，借 预付账款 贷 银行存款，但客户不肯给我们开发票，我怎么做帐呢

小谢 追问

2018-05-03 21:51

王老师，又碰到您了，实在没有发票，可以做无票进货吗，然后在汇缴清算是调增吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 21:54

您好，不好意思，总是碰上我，可以做无票进货，然后在汇算清缴时调增，但是，不稽查没事的，如果稽查的话，可能会让补税，交滞纳金的罚款的。

小谢 追问

2018-05-03 21:56

为什么呢，进货时没有抵扣呢，开票时扣税啊

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 22:06

您好，因为进货时没有发票，不要发货回来，相当于协助对方逃税了，国家有损失了，所以要求补税，交滞纳金和罚款的。

小谢 追问

2018-05-03 22:07

我们公司是去年3月开业的，最近找到了一张去年6月开的6-9月租金发票，5万多，已过了认证前期，只能作为一般发票处理，有老师说借，，长期待摊费用，也有说，借 以前年度损益调整 到底哪个科目合适，谢谢  这是我上次问您的问题  您教会我汇缴清算的填报，因为12月报表不用修改  ，但要修改年报   我不知怎么在年报上修改，谢谢老师，

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 22:10

您好，借：以前年度损益调整合适。在年报上，作为跨期成本费用调整申报表就行了。A105000纳税调整项目明细表，26     （十三）跨期扣除项目

小谢 追问

2018-05-03 22:17

老师，您说的年报是指汇缴清算这张表，，您已经教会我了，谢谢  您不是还说，还要调整财务年报吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 22:23

您好，是的，哦，财务年报可以调整，也可以不用调整，如果调整的话，调整上年底资产负债表年底数，利润表的当年累计数据，再调整今年资产负债表的年初数据。如果不调整的话，有人问就说明，或者提前写个说明备用即可。

小谢 追问

2018-05-03 22:30

那我就不调整了   年报的利润总额和A100000的第13栏相等，如果有调整的事项，应该填A105000表这叫调表不调帐。也就是说之前的帐可以不用调，帐不调就意味着12月的报表也不用调了。调整后是按所得额来计算了，就不是利润额了。调整后不会涉及13栏数据的， 对吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 22:39

您好，是的。对的。

小谢 追问

2018-05-03 22:50

老师， 我就直接在105000这张表26行（13) 填上50000这笔费用就行了，是吗，但我还要做一笔分录，借 以前年度损益调整，50000 贷应付账款50000  借利润分配-未利润分配50000    贷 以前年度损益调整50000 我是金蝶软件做账，只能做在4月

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 22:52

您好，是的，需要按您写的分录做账的，在4月份，或者5月份做账都行。

小谢 追问

2018-05-03 22:57

在4月或者5月做这张凭证，这张凭证放在做账的当月吗，

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 22:59

您好，是的。

小谢 追问

2018-05-03 23:07

谢谢老师的耐心解答，能碰上您是我的幸运，我总结一下，直接在汇缴清算10500026行填上50000，然后做这笔分录，减少了利润分配，又不影响今年的利润，是这样吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-03 23:09

您好，不客气，是的。