老师，税务让补了30万的税，这个能做成本费用吗

家权老师

职称：税务师

2024-06-24 09:14

补的增值税和所得税不能做成本费用的，直接调减利润

酱酱追问

2024-06-24 09:38

怎么调减？、调减去年的还是什么时候的？调减就是冲利润吗

应借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目，金额等于应补缴的增值税额。
其次，实际缴纳税款时，需记录银行存款的减少。因此，应借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目，金额等于实际缴纳的税款金额。
接下来，如果补缴的税款涉及到以前年度的损益，还需要进行损益调整。具体而言，应将调整金额借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。这一步是为了确保以前年度损益表的正确性，同时使本期的损益表不受到补缴税款的影响。

老师是这样吗

把去年的利润表减少100万

家权老师解答

2024-06-24 09:41

是的，就是那样做的，直接使用以前年度损益调整