企业卖掉了一台旧的机器设备，应该怎么做会计处理，求会计全部分录？

zhihuiziz 追问

2024-06-23 21:33

老师我这个开的发票是13%销项税率（一般纳税人）开票，10万元，贷：固定资产清理88498.57，应交税费--销项11504.42，我想知道填写增值税申报表的时候，销项税是按照销售税填写，那么主营业务收入里面不填写88498.57元吗？或者说这个数填写在哪里？

小锁老师 解答

2024-06-23 21:33

就是你固定资产清理这个数，填在本期开票收入的位置对应税率

zhihuiziz 追问

2024-06-23 21:39

我想说的是，开票时候，销售额和销项税额：这个销项税务额正常填写，这个开票额也要填写在销售额哪里吗？会计分录不是做的是固定资产清理，不是销售收入，这个销售额怎么填写？

小锁老师 解答

2024-06-23 21:39

嗯对，开票也需要写的，那不影响，虽然不是主营收入，但是交税了

zhihuiziz 追问

2024-06-23 21:41

你要说的是：开票固定资产销售额和销项税额就像销售主营业务收入一样填写吗？

小锁老师 解答

2024-06-23 21:42

嗯对，是这意思的了

zhihuiziz 追问

2024-06-23 21:45

我不理解了，这样填写，申报表里的主营业务收入和金蝶软件里的主营收入不一样了，金蝶里不是做在固定资产清理科目里了吗？

小锁老师 解答

2024-06-23 21:46

是不一样，但是这个也是纳税了，而且只要是出现固定资产处置，这个地方都会不一样，税务也允许这样

zhihuiziz 追问

2024-06-23 21:50

这样主营收入金额不一样了，报表收入和增值税申报表主营业务不一样？

小锁老师 解答

2024-06-23 21:51

对啊，只要出现处置固定资产，无形资产都会有这个差异，税务也是允许的，这个很正常

zhihuiziz 追问

2024-06-23 22:04

这个是开发票时的会计分录,销售固定资产：借：银行存款；贷：固定资产清理。应交税费-应交增值税-销项税额，增值税申报表填写，就填写销项税额那一栏？，销售额那一栏里不填写这个规定资产清理的数字，对吗？

小锁老师 解答

2024-06-23 22:09

对的，这个理解是没错的对的