老师你好。3月销售开出的专票，账上忘记入账了。但是在申报增值税时已申报，税款也交了，在做4月份凭证时发现已支付的税费和账上不同，现这个应该如何处理呢？

跳跃的世界 追问

2024-06-22 11:40

老师你看下，分录 这做可以吗？
补3月销售收入
借 应收账款-A公司
贷 主营业收入
    应交税费-应交增值税-销项税
  结转3月税费（附加税在3月账上已计提）
借  应交税费-应交增值税-销项税
  贷   应交税费-未交增值税
支付税费
借  应交税费-未交增值税
     应交税费-教育附加
     应交税费-地方教育附加
    应交税费-应交城市维护建设税
   贷  银行存款

丁小丁老师 解答

2024-06-22 12:37

您好！没问题，不过你们没有进项吗？

跳跃的世界 追问

2024-06-22 14:34

有的，3月有销项也有进项.    4月是先申报后做账，结转增值税时是按申报表做的账，没注意到未交增值税对不上。

丁小丁老师 解答

2024-06-22 18:59

您好！那你上面得分录还要把进项同步结转的