送心意

岳老师

职称注册会计师、注册税务师

2018-05-02 10:30

你好,企业所得税和增值税不是代扣代缴,一般是公司自己缴纳。 
所得税分录: 
1.计提 
借:所得税费用 
     贷:应交税费-企业所得税 
2.缴纳 
借:应交税费-企业所得税 
     贷:银行存款 
增值税完整分录, 
购进时, 
借:库存商品等 
     应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
     贷:银行存款 
销售时, 
借:银行存款 
     贷:主营业务收入 
      应交税费-应交增值税-销项税额 
认证发票, 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
     贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
期末结转, 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
     应交税费-应交增值税-销项税额 
     贷:应交税费-应交增值税-进项税额 
缴纳增值税,未交增值税在借方不缴纳 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
     贷:银行存款

岳老师 解答

2018-05-02 10:39

借:应付账款等 
贷:银行存款 
应交税费——代扣代缴企业所得税 
应交税费——代扣代缴增值税

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您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
2021-04-30 20:35:42
你好,企业所得税和增值税不是代扣代缴,一般是公司自己缴纳。 所得税分录: 1.计提 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2.缴纳 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 增值税完整分录, 购进时, 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时, 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票, 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转, 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税,未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
2018-05-02 10:30:58
借:应付账款贷:应交税费
2018-07-07 10:54:25
借:应付账款等 贷:银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
2018-07-07 11:23:18
你好,分录如下 借:应交税费/所得税/增值税/附加税等等 贷:银行存款
2019-01-14 11:09:14
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