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崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-05-23 16:04

代扣所得税 
借：其他应付款 
贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 
缴纳时 
借：应交税费-代扣代缴企业所得税 
     贷：银行存款 
代扣增值税，支付费用时：  
借：成本或者费用 
应交税费-应交增值税（进项税额）  
贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税  
交税时：  
借：应交税费-代扣代缴增值税  
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，是什么情况下代扣代缴增值税？
2019-06-13 14:20:45
你好，分录如下 借：应交税费/所得税/增值税/附加税等等 贷：银行存款
2019-01-14 11:09:14
你好！不包括的。不会体现在自己的申报表上
2024-06-21 14:23:03
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
2021-04-30 20:35:42
你好，企业所得税和增值税不是代扣代缴，一般是公司自己缴纳。 所得税分录： 1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税完整分录， 购进时， 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时， 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
2018-05-02 10:30:58
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