1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-13 14:20

你好，是什么情况下代扣代缴增值税？

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:40

给国外公司支付的设计费  设计地是在国外，

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:42

这种情况还需要交纳企业所得税吗？

邹老师 解答

2019-06-13 14:45

你好，需要代扣增值税，企业所得税，这种情况是无法抵扣的

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:55

老师 这是在境外提供劳务的所得  不是在境内所得  为什么还要交纳所得税？

邹老师 解答

2019-06-13 14:56

你好，是代扣税款，然后代为缴纳给税局

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:59

那这个代扣代缴的增值税 是我们代为国外公司缴纳的  这个我明白，那对我们来说 不也是进行增值税嘛  不能抵减当期的销项税额吗？

邹老师 解答

2019-06-13 15:01

你好，你公司是在支付货款的时候扣下，然后交给是税局，你公司是无法把这个作为进项抵扣的

花儿朵儿 追问

2019-06-13 17:54

得到官方回复，企业所得税不需要代扣代缴，增值税代扣代缴后可以抵扣，我觉得有必要和你说一声

邹老师 解答

2019-06-13 17:55

你好，很感谢你跟我说一声
能提供一下官方回复的依据（条文规定）

上传图片  
相关问题讨论
你好，是什么情况下代扣代缴增值税？
2019-06-13 14:20:45
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
2021-04-30 20:35:42
你好，企业所得税和增值税不是代扣代缴，一般是公司自己缴纳。 所得税分录： 1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税完整分录， 购进时， 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时， 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
2018-05-02 10:30:58
你好！不包括的。不会体现在自己的申报表上
2024-06-21 14:23:03
借：应付账款贷：应交税费
2018-07-07 10:54:25
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...