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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-13 14:20

你好，是什么情况下代扣代缴增值税？

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:40

给国外公司支付的设计费  设计地是在国外，

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:42

这种情况还需要交纳企业所得税吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-13 14:45

你好，需要代扣增值税，企业所得税，这种情况是无法抵扣的

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:55

老师 这是在境外提供劳务的所得  不是在境内所得  为什么还要交纳所得税？

邹刚得老师 解答

2019-06-13 14:56

你好，是代扣税款，然后代为缴纳给税局

花儿朵儿 追问

2019-06-13 14:59

那这个代扣代缴的增值税 是我们代为国外公司缴纳的  这个我明白，那对我们来说 不也是进行增值税嘛  不能抵减当期的销项税额吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-13 15:01

你好，你公司是在支付货款的时候扣下，然后交给是税局，你公司是无法把这个作为进项抵扣的

花儿朵儿 追问

2019-06-13 17:54

得到官方回复，企业所得税不需要代扣代缴，增值税代扣代缴后可以抵扣，我觉得有必要和你说一声

邹刚得老师 解答

2019-06-13 17:55

你好，很感谢你跟我说一声
能提供一下官方回复的依据（条文规定）

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相关问题讨论
你好，是什么情况下代扣代缴增值税？
2019-06-13 14:20:45
您好 支付款项的时候 借 应付账款 贷 应交税费-代扣代缴增值税 贷 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款 代缴的时候 借 应交税费-代扣代缴增值税 借 应交税费-代扣代缴企业所得税 贷 银行存款
2021-04-30 20:35:42
你好，企业所得税和增值税不是代扣代缴，一般是公司自己缴纳。 所得税分录： 1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税完整分录， 购进时， 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时， 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款
2018-05-02 10:30:58
借：应付账款贷：应交税费
2018-07-07 10:54:25
借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
2018-07-07 11:23:18
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