4月开出来一份增值税专用发票，5月份冲红，4月的那张发票还做销售收入 入账吗？ 冲红的这份等5月还用做红字分录吗？

呀呼嘿 追问

2018-05-02 08:32

直接4月不做收入，5月不做负数可以吗

邹老师 解答

2018-05-02 08:33

你好，不可以的，如果都不做收入这样4月份，5月份与申报表收入都会对不上的

呀呼嘿 追问

2018-05-02 08:34

对方公司，要在5月做进项税额转出吗

邹老师 解答

2018-05-02 08:35

你好，不是转出，而是做进项负数 
进项转出与进项负数是不同概念的

呀呼嘿 追问

2018-05-02 08:38

老师给解说下这两者的区别呗

邹老师 解答

2018-05-02 08:39

你好，进项负数是正常的购进退回 
而进项转出通常是不符合抵扣条件而抵扣了进项税额需要转出，比如虚开进项发票