是按成本乘17%再40%做待抵扣吗我是说领用400000的自产产品，用于不动产建设，40%做待抵扣税额怎样计算

笑笑老师 解答

2018-05-01 21:12

您好： 
在建工程领用本企业的产品，对应的进项第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，因此需转出实际成本的40%

小九 追问

2018-05-02 00:08

题目中告诉领用自产产品的实际成本，和计税价格，和税率，40%转出部分是用实际成本成17%再成40%.还是用计税价格计算。

笑笑老师 解答

2018-05-02 00:31

您好： 
需要明白的一点就是，转的的40%部分是当初买进来的进项税额，一般是以不含税的价格乘以税率。不必过于纠结于实际成本或计税价格，考试时购入货物的不含税价格与税率相乘即可。两者都可以的，看情况吧。