是按成本乘17%再40%做待抵扣吗我是说领用400000的自产产品，用于不动产建设，40%做待抵扣税额怎样计算

是按成本乘17%再40%做待抵扣吗我是说领用400000的自产产品，用于不动产建设，40%做待抵扣税额怎样计算

答： 老师，自产产品用于不动产建设的账务处理，及进项税额转出的问题

领用本企业生产水泥。用于建造不动产。为什么要转出40%的待抵扣进项税额？

答： 您好，因为根据文件规定，不动产的进项税在收到发票的当月抵扣60%，剩余40%要一年以后才可以抵扣的。而领用本企业生产水泥。用于建造不动产。视同销售处理，60%当月有销项，又有进项的话，就不体现了，剩余的40%，要转出到待抵扣进项税额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

冷库周转匡，买太贵就是租的，同事就以为对方开的进项税像在建工程这样处理60%本期抵扣了。40%，做在不动产待抵扣的。12月做账发现有问题，长期待摊费用税额应一次性抵扣，12月报税也是40做在不动产待抵扣的。现在12做账，是借进项税8000.借待抵扣-8000。还是做在贷方待抵扣税额8000.1月报税怎么从不动产待抵扣转入进项税额呢

答： 您好，分录借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应交税费-待抵扣进项税额 1月报税的时候需要先去更正之前的申报表，然后再根据实际的未抵扣的部分申报