刚刚碰到一个问题，我方企业购买材料发票上是6万多元，然后我方企业只通过银行支付了4万多元，该怎么做账

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-20 11:25

只支付了部分

高辉老师 解答

2024-06-20 11:29

借：原材料
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款   4万
银行存款2万

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-20 11:31

谢谢老师 以后有什么问题还可以找你嘛

高辉老师 解答

2024-06-20 11:33

不客气，，我一直在平台的

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-20 13:27

老师 水电费也有一张专用发票怎么做账啊

高辉老师 解答

2024-06-20 13:33

生产的确认到制造费用
借：制造费用-水电费
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款等

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2024-06-20 14:12

老师 一张银行回单收款方是个人，用途写的是备用金 报销 该怎么做账

高辉老师 解答

2024-06-20 14:18

备用金的是不是写错了，还是其他的打款
报销的分录
借：管理费用等
贷：银行存款

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2024-06-20 14:32

老师支付工资是借管理费用 贷应付工资吗

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-20 14:38

那个表上有10个人 但是只有5张银行回单

高辉老师 解答

2024-06-20 14:43

支付工资分录
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保个人部分
应交税费-个人所得税
银行存款
其他5个人没有发工资么
没有发工资做  贷：其他应付款-某某员工

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-20 14:51

普通发票就没有什么进项税了吧

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-20 14:52

加油站加油还有住酒店的给单位报销的自己先付是不是做现金

高辉老师 解答

2024-06-20 14:54

普通发不确认进项的。除了自产自销的农产品的，这类行业的特殊可以计算抵扣，火车票 过路费这些也是计算抵扣

ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ 追问

2024-06-21 11:10

老师在吗 就是公司这个月买东西的发票还没来 先用的合同入账 金额50万 税金10万 然后下个月发票来了 是不是有十万块的差额 这10万块是啥啊