我家出口一批退税率为0的样品给客户，这是不收汇的，所以我们也没确认收入。现在税务局要求，即使不收汇但退税率为0也要交增值税。我现在想知道那企业所得税需要交吗

建筑业增值税收入确认和企业所得税收入确认

答： 同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。

老师您好产品已出库，未给对方开票，怎样才能企业确认收入，只交所得税，不交增值税？增值税确认收入，与所得税确认收入时间怎么确定？

答： 你好已经出库了做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 无票收入也要缴纳增值税的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

增值税和企业所得税收入确认差异

答： 申报增值税收入为8497101.08元，申报企业所得税年度销售收入3246653.29元，相差5250447.79元，