老师，总公司每个月给分公司打款发工资。总公司要怎么做分录呀？

NAN 追问

2018-04-28 11:37

分公司属于非独立核算，总公司的工资费用正常计提吗？分公司虽然不申报企业所得税，但是要申报增值税。具体会计分录总公司要怎么做呢？

江老师 解答

2018-04-28 11:37

总公司计入总公司的工资费用处理

NAN 追问

2018-04-28 11:38

管理费用-工资-分公司工资吗？

江老师 解答

2018-04-28 11:38

可以这样核算处理

NAN 追问

2018-04-28 11:39

做其他应收款，年底合并报表呢？

江老师 解答

2018-04-28 11:40

做其他应收款的，分公司就会做其他应付款，年底编制合并财务报表时抵销了