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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-28 10:57

你好，需要有所得税的
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税

春风化雨 追问

2018-04-28 11:01

就是按照弥补以前亏损以后的差额计算所得税就行了吧

春风化雨 追问

2018-04-28 11:02

老师这笔分录是做在结转损益分录之后的吧

邹老师 解答

2018-04-28 11:07

你好，季度预交是否可以弥补亏损需要看你当地税局规定的
在结转损益之前做计提所得税分录的

春风化雨 追问

2018-04-28 11:09

那老师 结转损益之前做的话不知道本月利润怎么提所得税呀

邹老师 解答

2018-04-28 11:28

你好，过程是这样，先过账，结转损益，然后看利润总额是多少，再反过账，计提所得税，然后结转损益
但是计提所得税分录仍然是在结转损益分录之前的，因为所得税费用也是损益科目，需要与其他损益科目一起结转到本年利润的

春风化雨 追问

2018-04-28 12:43

那就是先做了一笔结转损益 然后再删掉 在提所得税 再重新结转损益 对吧

邹老师 解答

2018-04-28 13:07

你好，是的，结转损益主要是为了看利润总额是多少，然后删除，做计提所得税分录，然后再结转损益

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相关问题讨论
你好，需要有所得税的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2018-04-28 10:57:19
弥补以前年度亏损，是汇算清缴的时候才弥补嘛，你说的按季预缴是每个季度只要有盈利就要交所得税，就算年度累计那里有亏损，是不能弥补亏损的是这样吗
2019-12-24 15:44:57
不是小微就是8*25%，小微就是8*10%
2018-10-12 11:28:04
如果本年累计和本期金额都有利润了，但是上年度是亏损的状态，这种情况需要计提吗
2023-09-05 16:34:54
你好，不需要缴纳的
2016-12-30 10:45:06
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