老师，如果第一，二季度亏损，7.8月盈利，9月亏损。本年累计盈利。 请问9月末计提依据按20000计提吗？如果第四季度亏损，累计本年亏损，那是不是多交了所得税，该如何处理呢？ 本月数 本年累计 利润总额 -3000 20000 所税税费用 350（350是汇算清缴所得税数据） 净利润 -3000 1650

红豆 追问

2019-10-12 09:52

第三季度交纳了所得税，那如果第四季度亏损，到12月末本年累计利润额为负数，又该如何处理呢，是不是相当于多交了第三季度所得税？

红豆 追问

2019-10-12 09:58

老师，第三季度交纳了所得税，那如果第四季度亏损，到12月末本年累计利润额为负数，又该如何处理呢，是不是相当于多交了第三季度所得税？

红豆 追问

2019-10-12 10:04

退款应该是很麻烦吧

红豆 追问

2019-10-12 10:06

抵后续所得税也需要申请，是吗？只需要在电子税务局里申请吗？

红豆 追问

2019-10-12 11:11

谢谢老师

maize老师 解答

2019-10-12 09:42

9月末计提依据按20000计提吗 按本年累计利润总额-弥补以前年度亏损，之后看是不是满足小型微利，看这个金额是多少算出所得税-之前预缴所得税   累计本年亏损，那是不是多交了所得税，该如何处理呢？ 亏损那就不交税了，20000 这个需要看汇算清缴表上面弥补亏损是不是有亏损

maize老师 解答

2019-10-12 09:52

是的，要是满足小型微利那就是20000*25%*20%这个去计提所得税

maize老师 解答

2019-10-12 09:58

汇算清缴的时候多退少补

maize老师 解答

2019-10-12 10:04

可以抵后续所得税，

maize老师 解答

2019-10-12 10:07

这个需要看你税局那边，看你税局那边咋弄的，各地不一样

maize老师 解答

2019-10-12 11:25

满意请给五星好评，谢谢