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小宝老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-06-14 09:09

可以抵扣的进项税额的会计分录：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
 贷：应交税费—未交增值税
月末进项税额结转会计分录：
1、结转进项税额
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
 贷：应交税费——应交增值税(进项税额)
2、结转应缴纳增值税
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
 贷：应交税费——未交增值税
3、实际交纳时
借：应交税费——未交增值税
 贷：银行存款

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相关问题讨论
海关是事业单位，不能抵扣进项
2018-10-19 16:14:02
你好，是之后转为进项税额核算的意思？ 
2021-10-27 15:14:16
待认证是发票没有勾选情况下做，这个 待抵扣是辅导期，纳税人当月认证当月不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以。
2021-09-01 16:02:06
你抵扣多少认证多少就可以
2020-06-10 11:34:27
你好，计入进项税额而不是待抵扣进项税额，待抵扣是指不能填申报表上的进项税额的，以前的不动产购入分2期抵扣的没有抵扣的就叫待抵扣
2020-06-09 14:28:15
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