数电票开票有误，如何红冲？

姜再斌老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2024-06-12 14:57

你好，需要通过电子发票服务平台开具红字数电票或红字纸质发票的，按以下规定执行：

（一）受票方未做用途确认及入账确认的，开票方填开《红字发票信息确认单》（以下简称《确认单》）后全额开具红字数电票或红字纸质发票，无需受票方确认。

（二）受票方已进行用途确认或入账确认的，开票方或受票方可以填开《确认单》，经对方确认后，开票方依据《确认单》开具红字发票。

受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。

姜再斌老师解答

2024-06-12 15:00

在【我要办税】模块下，依次选择电子发票平台中的【开票业务】-【红字发票开具】。
第一步，红字发票确认信息录入。纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回(包括全部退回和部分退回)、开票有误、服务中止(服包括全部中止和部分中止)、销售折让等情形，按规定开具红字发票，首先要进行“红字发票确认信息录入”。
第二步，红字发票确认信息处理。如果是需要对方进行确认的情况(例如销方录入待购方确认、购方录入待销方确认)，纳税人对接收到的“红字发票信息确认单”处理，同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”。
第三步，红字发票开具。经过购销双方确认后的红字确认单或由销售方单独发起的红冲，销售方可在“红字发票开具”模块，开具红票。