你好，2023年的银行手续费发票在2024年5月份才开，开的是专票，手续费之前已经入到财务费用去了了，现在5月份收到的专票要怎么入账

明 钦清林 追问

2024-06-08 16:53

是啊，之前没有开票，记得都是含税价啊。给我们审计的人说要补开发票附到20233年账上，企业所得税汇算就不调增了。我现在收到了发票，之前做的分录这些要怎么调整，之前是借：财务费用，贷：银行存款

小锁老师 解答

2024-06-08 16:56

那这样的话 借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 以前年度损益调整

明 钦清林 追问

2024-06-08 16:57

好的，以前年度损益调整可以用利润分配-未分配利润代替吗

小锁老师 解答

2024-06-08 17:00

嗯对这个是可以的哈

明 钦清林 追问

2024-06-08 17:03

老师，我还想问个问题，就是账上12月期末留底税额跟增值税申报表里的所属期12月申报表里的不一致，怎么调整？我们公司是出口型制造业。享受免抵退优惠政策的

小锁老师 解答

2024-06-08 17:04

因为啥这个地方不一样啊请问

明 钦清林 追问

2024-06-08 17:08

我听财务经理说是以前就没有核对过，还有就是搬厂之后用的不一样的软件，账导出来在导到另一个软件给乱了，我也不懂2018年之前就差很多

小锁老师 解答

2024-06-08 17:10

这个的话，如果调整的话，需要先找到差异的这个是

明 钦清林 追问

2024-06-08 17:12

那2018年的账在软件里面没有了，只有账本了

小锁老师 解答

2024-06-08 17:12

是不是也不好统计了啊这个

明 钦清林 追问

2024-06-08 17:13

是要统计全部进项税额吗

小锁老师 解答

2024-06-08 17:13

嗯对是这个意思的了

明 钦清林 追问

2024-06-08 17:17

统计出来之后呢
，如果不去调整成一样，有什么风险

小锁老师 解答

2024-06-08 17:18

可能是会有罚款，这个的，2000块钱左右

明 钦清林 追问

2024-06-08 17:21

好的，谢谢老师。假如找出来了是一些专票进项记错了，然后就补记吗

小锁老师 解答

2024-06-08 17:22

嗯对，最好是找到这个