请问下老师，我司在去年取得一张进项专票，当月已认证抵扣，后来在次月发现此张发票进项税额不应抵，就在次月给进项税额转出了；但是在今年对方给我司开具了红字发票，并退了款项，我司今年的进项税额转出申报表上应该怎么调整？

蔷薇 追问

2024-06-08 13:58

问题是，去年我们已经认定此笔不应确认进项税额，已经把进项税额转出了，今年退款时，进项税额是否可以不转出？去年实际支付费用10000元，今年开过来6000的红字并退款，我们怎么操作呢？是要去大厅更正去年的申报表吗？退款仅是部分金额

廖君老师 解答

2024-06-08 14:03

您好，1.今年退款时，进项税额是否可以不转出，不可以，系统不让申报，比对不符（因为有红字发票开出了)
2.我们这个要去大厅改申报表的，去年不转出就今年正常转出OK了

蔷薇 追问

2024-06-08 14:09

去年进项税额转出是按照10000的进项税额转出的，但是今年仅退款6000，那这个差额我们怎么处理？

廖君老师 解答

2024-06-08 14:12

您好，去年那个进项就只更正6000的部分，还有4000部分转出是对的