老师：我们单位涉及到股东退出把股权转让给剩下的股东 ，比如原来是1.2.3.4.5 ，其中1.2.3都把股权转让给4了， 我们单位都是实缴到位的，转让股权的收入是按照净资产*各自比例，比如股东1，转收入所得=净资产*10%（比如占比10）-股本-相关税费=2000元的所得税 最后缴纳所得税是2000*0.2=200元 我 想问的是 ，第一：我作为单位需要把2000-200=1800元从对公户转给1吗 ？ 会计分录：借，利润分配-应付利润 2000贷，应付利润2000 借，应付利润 2000 贷银行存款 1800应交税费个税 200

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 19:51

这个未分配利润 这块后期不会重复交税吗？

廖君老师 解答

2024-06-07 19:52

您好，不会重复，比如4出了1000买股转，以后他的本钱就是1000，不会多纳税的

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 19:53

就是按照净资产确认收入的？  我的转让所得中 明明包括有 公司应该分红 未分红的部分

廖君老师 解答

2024-06-07 19:55

您好，您的思想不对哦，转让价是考虑了我们账上的未分配利润，太低税务不认的，但不会在我们账上体现有分红，这是股东转让股权了，我们操作几次了，完全跟公司没关系

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 19:55

不然我就平价转让了

廖君老师 解答

2024-06-07 19:56

您好，不行的，未分配利润为正，不可以以原实缴的金额来的，税务不认的

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:07

我好像明白了   ，老师你看我说的对不对，，，  如果先分红 ，后做股权变更，对公司是更有利的做法。应该先分红，把钱转给股东，然后再做股权变更。 这样才对公司有利

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:09

净资产减少了  转让的个税也少了 。我们错在先做了股权变更，因为价格不被税务认可，所以按照净资产缴纳的是财产转让所得税，是因为我们价格不合理 ，价格被核定

廖君老师 解答

2024-06-07 20:12

您好，不对，分红对公司有影响（钱变少了），先分红也是个税，转让价高出投入资本也是个税

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:14

分红了 我的净资产就变小了 我缴纳的税就少了   然后如果我后期再涉及到股权转让 被税务核定按照净资产金额也小了

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:15

从一定层度上 长远看 是减少了税的

廖君老师 解答

2024-06-07 20:15

您好，不对，净资产是交过所得税的
股权转让都是股东出的钱，跟公司无关的

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:22

实务中 实务中  都没有分红哦  所以净资产才会这么大

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:23

你可能没有明白  我这个净资产总额里面的 未分配利润这个是缴纳过企业所得税 但是一直没有分红过

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:24

公司成立到现在 涉及的净利润都没有做过分红  所以不是完全概念上的分红

廖君老师 解答

2024-06-07 20:30

您好，公司先分红再转让也是可以的，我只是表达这个分红不一定是对公司有益处，钱变小了，经营需要钱还不一定好呢

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:33

只是单纯从这个角度分析  针对股权转让个税的这个出发 确实小了

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:34

感谢你的耐心  我大致明白了 你说的意思   你说的没有重复的问题 我自己想了哈

廖君老师 解答

2024-06-07 20:37

亲爱的朋友，祝您工作顺利，生活顺意！
 希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:37

实务中会不会 从公司账务上过一遍比较好  就是4把全存好公司 再支付给1.2.3

廖君老师 解答

2024-06-07 20:38

您好，我们公司就是实务过，不过公司才好呢，股东要开完税证明的，是新股东转旧股东的回单

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:41

没有太懂后面的意思 我们缴纳了个税的比较多12万  我是想为了痕迹  4把钱存好公司：备注收购股份  转给1的时候备注：支付股权转让金额

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:43

还是就让他们私下 用银行卡 转账    保留回单

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 20:44

看那种更好  还是需要问哈  税务专管员这边需要处理哈不？

廖君老师 解答

2024-06-07 20:46

您好，当然是新老股东转，不过公司，这是股东交易，税务那里要看回单的，公司转给股东这哪里说得清