老师您好，我们公司22年10月份将公司的一辆车卖出去了当时是老板直接自己操作的，价格可能是低于市场价的现在税务局打电话说要按照他们的核定价格更正申报增值税和所得税，但是22年10月份我们增值税是有留抵税额的，这样要从22年10月开始逐月更正吗

开放的寒风 追问

2024-06-07 09:52

要从22年10月份逐月更正到今年5月吗？那账务上怎么处理呢

郭老师 解答

2024-06-07 09:54

你好，需要补交税款的吗？如果是的话，借利润分配未分配利润，
贷利润分配未分配利润，应交税费，应交增值税。
借应企应交税费应交增值税销项
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款出款，贷银行

开放的寒风 追问

2024-06-07 10:16

对的逐月更正后面的就需要补税的，然后还涉及到附加，老师没看懂你写的分录

郭老师 解答

2024-06-07 10:17

第一个是增加销售费用，增加你的收入，增加你的销项税额。然后，
第二个是把销项税额结转到查补税款里面去。
然后，第三个缴纳税款，
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税，
借应交税费附加税贷银行存款。

开放的寒风 追问

2024-06-07 10:34

这辆车当时我们做的是固定资产，清理的时候转入到了固定资产，低于市场价的部分是进入到营业外支出的，那我第一步是要做，借：以前年度损益调整-营业外支出，贷：固定资产清理  应交税费-应交增值税（销项），然后在做借：应交税费-销项，贷：未交增值税，借：利润分配-应交税费-附加税

郭老师 解答

2024-06-07 10:36

可以的，但是固定资产清理还得需要结转到以前年度损益调整。

开放的寒风 追问

2024-06-07 10:39

借：以前年度损益调整-营业外支出，贷：以前年度损益调整-固定资产清理  应交税费-应交增值税（销项），这样可以嘛，然后附加税进入利润分配里面

郭老师 解答

2024-06-07 10:44

是的，可以的，可以这么做的

开放的寒风 追问

2024-06-07 10:51

那这样我们2022年和2023年的企业所得税汇算清缴是不是也需要更正呀，附加税影响企业净利润

郭老师 解答

2024-06-07 10:52

对的是的，需要的纳税调整明细表，收入类和扣除类里面填写。

开放的寒风 追问

2024-06-07 10:58

好的谢谢老师1

郭老师 解答

2024-06-07 10:58

不用客气
工作愉快