老师，您好！我想问下在本年交企业所得税汇算清缴时会计分录。借：应交税费-所得税，贷：银行存款 ，但是上年所得税是少计提了，现在应交所得税余额在借方，在怎么做分录

简单 追问

2024-06-05 15:14

可以直接，补计提，借：所得税，贷：应交税费-所得税  吗？

小菲老师 解答

2024-06-05 15:15

同学，你好

不建议的

简单 追问

2024-06-05 15:16

那在今年实缴的会计分录呢？这样会影响当年的净利润哦

小菲老师 解答

2024-06-05 15:17

同学，你好
这个是影响去年的

简单 追问

2024-06-05 15:22

补计提所得税 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税。今年实缴时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。是这样吗？

小菲老师 解答

2024-06-05 15:26

同学，你好
嗯嗯，是的

简单 追问

2024-06-05 16:34

老师，我还有个疑问，这样的话，在我当月的资产负债表未分配利润余额就会有差额的，正常是资产负债表未分配利润+本年净利润的金额。

小菲老师 解答

2024-06-05 16:50

同学，你好
对，这个差额不要紧，是以前年度损益调整的金额