2017年末暂估主营业务成本，2018年初回来的是管理费用发票，账务上要怎么处理？

kj_Am6EcyRWa684 追问

2018-04-26 11:26

去年的成本怎么冲，分录得怎么出？

江老师 解答

2018-04-26 11:27

企业所得税年报属于调增， 
用以前年度损益调整科目做账务处理，减少公司的费用，增加公司的未分配利润

kj_Am6EcyRWa684 追问

2018-04-26 11:33

调整 
1.借：其他应付款-暂估成本 
  贷:以前年度损益调整 
2.借：以前年度损益调整 
   贷：利润分配-未分配利润 
再做笔管理费用 
借：管理费用 
贷:库存现金 
这样对吗？

江老师 解答

2018-04-26 11:35

当时是做在其他应付款——暂估成本里面，上述分录就是对的

kj_Am6EcyRWa684 追问

2018-04-26 11:35

好的，谢谢。

江老师 解答

2018-04-26 11:36

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