只有收入，没有成本，全是报销费用可以计入主营成本吗？

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-25 21:51

中介性质，单位有收入来源，但是成本是转个人的，没有发票

邹老师 解答

2018-04-25 21:53

你好，你可以做无票成本，汇算清缴予以调整就是了

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-25 21:54

怎么做

邹老师 解答

2018-04-25 21:54

借；主营业务成本  贷；银行存款 
然后在汇算清缴予以调整增加应纳税所得额

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-25 21:55

为什么还要增加应纳税所得额？

邹老师 解答

2018-04-25 21:57

你好，以为这个成本没有按规定取得发票，按税法规定是不能在企业所得税税前扣除的

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-25 21:58

那我可以不做无票成本，直接拿费用发票做管理费用吗？

邹老师 解答

2018-04-25 22:02

你好，需要做无票成本，需要做到成本与收入匹配的，不能只有收入，没有成本，全是费用的

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-25 22:06

但是收入3万，可能成本只有3000，所以想其他的相关人员的差旅费交通费可以直接计入成本吗

邹老师 解答

2018-04-26 08:21

你好，成本3000就计入3000，相关人员的差旅费交通费是不可以计入成本核算的

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-27 16:04

与企业经营活动相关的外单位人员费用报销怎么账务处理呢？

邹老师 解答

2018-04-27 16:05

借；管理费用等科目  贷；银行存款等科目 
如果是成本 就计入主营业务成本科目

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-27 16:08

我们是一家医疗服务中介，跟医院合作，每个月请专家去讲课之类的，这个的主营业务成本有哪些可以计入？

邹老师 解答

2018-04-27 16:09

你好，包括专家的劳务支出，单位相关人员的工资等

爱笑的胡萝卜 追问

2018-04-27 16:11

单位相关人员的工资什么意思？还有给专家买的车票什么的可以计入成本？

邹老师 解答

2018-04-27 16:12

你好，车票计入费用，就是你单位是中介服务，相关从事中介服务的人员的工资计入劳务成本然后结转到主营业务成本