老师，企业所得税年报里的资产计税基础怎么填

大眼萌12 追问

2024-05-29 09:55

老师是我们企业账上的汽车，计算基础可以直接写减掉净残值的固定资产的价值吗

蓝小天老师 解答

2024-05-29 09:58

企业账上的汽车在计算资产计税基础时，不可以直接写减掉净残值的固定资产价值。固定资产的计税基础是指用于计算应纳税所得额时，按照税法规定确定的资产价值。它是计算资产折旧或摊销的基础，直接关系到企业税前扣除的折旧、摊销额，从而影响企业的应纳税所得额和所得税负担

大眼萌12 追问

2024-05-29 10:13

老师，那固定资产的计算折旧不就是原值减掉预计净残值后的按年限计提的吗？

蓝小天老师 解答

2024-05-29 10:21

是的，是按照减去预计净残值后的年限计提，但是如果采用双倍余额法就不需要减去，采用年限平均法和年限总和法就需要减去