我是一家有限责任公司，去年，省财政厅委托省战略投资公司对我公司投入750万元作为优先股，在去年年底我公司为其支付36333.33元优先股股利，没有任何收据的情况下做帐为借：其他应收款——战略投资公司36333.33，贷：银行存款36333.33，现在要做2017年所得税汇算清缴，这笔账务该如何做分录

我是一家有限责任公司，去年，省财政厅委托省战略投资公司对我公司投入750万元作为优先股，在去年年底我公司为其支付36333.33元优先股股利，没有任何收据的情况下做帐为借：其他应收款——战略投资公司36333.33，贷：银行存款36333.33，现在要做2017年所得税汇算清缴，这笔账务该如何做分录

答： 股利是对净利润的分配。正常分录是 借：未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 根据正常分录与你的分录调整 借：未分配利润 贷：其他应收款

我是一家有限责任公司，去年，省财政厅委托省战略投资公司对我公司投入750万元作为优先股，在去年年底我公司为其支付36333.33元优先股股利，没有任何收据的情况下做帐为借：其他应收款——战略投资公司36333.33，贷：银行存款36333.33，现在要做2017年所得税汇算清缴，这笔账务该如何做分录。请老师指导！

答： 您好，优先股股利是从税后利润中支付的，并不影响汇算清缴。以公司的相关决议文件为原始凭证，可以参考做以下分录、借：利润分配--应付优先股股利 贷：应付股利--优先股股利，借：应付股利--优先股股利 贷：其他应收款——战略投资公司 。感谢您的提问，祝您学习愉快！

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，2016年度，我们投资其他公司，付款入帐时:借:银行存款贷:其他应付款--**公司然后，我忘记在投资时将其他应付款--**公司，转入“长期股权投资--**公司”科目啦。所以，去年对方单位退回我单位投资款的时候（解除合作），我做的会计分录是：借：其他应付款--**公司贷：银行存款现在已跨年了，做完去年度的汇算清缴啦。今年我现在该如何调账呢？

答： 您好 当时没有计入“长期股权投资--**公司” 现在退回投资款冲减其他应付款科目正确的 不需要再调整啊