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丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2024-05-27 10:46

您好！是的，内部是1000元

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 10:53

谢谢老师， 如果母公司销售配件给子公司，是要填有形资产所有权的出让吧

丁小丁老师 解答

2024-05-27 11:03

您好！是的，这个是有形资产

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 11:38

老师， 母公司销售配件给子公司填有形资产所有权的出让金额是按含税还是不含税填，母公司是一般纳税人，子公司是小规模纳税人。

丁小丁老师 解答

2024-05-27 11:48

您好！这里是按含税金额填写的

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 12:25

老师， 请问年度关联交易财务状况分析表中，有关联企业之间的收入，但是这个收入对应的成本并不是关联企业，那这样境内关联财务状况分析是否只填收入金额，对应成本填在境内非关联处。

丁小丁老师 解答

2024-05-27 13:44

您好！这个是形成关联交易收入对应的成本，所以还是填写在关联交易那里，具体的表格可以截个图吗？

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 15:43

老师， 年度关联交易财务状况分析表上传了，有关联收入，但是成本不是关联企业取得。或没有关联收入，但是成本是从关联企业取得的，是否只填有关联的数据，不是关联的都填在非关联交易那栏。这样就会存在境内关联交易可边只有收入没有成本或只成本没有收入，是这样填吗？

丁小丁老师 解答

2024-05-27 15:45

您好！那就是你按照这个字面意思把收入写好，然后下面的成本就不分这个了，就是这个收入对应的成本，收入和成本填写在同一类型里面

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 15:50

老师， 比如境内关联收入是1万元，成本8000元是非关联产生，对应的成本也填在境内关联交易那栏吗

丁小丁老师 解答

2024-05-27 16:29

您好！是这个意思哦

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相关问题讨论
您好！是的，内部是1000元
2024-05-27 10:46:56
全部销售的话，也要抵消分录的。只是，没有存货之类的差额问题了。
2019-08-30 14:46:10
 1 借：营业收入10000  贷：营业成本8000  存货2000 2 借：未分配利润 2000 贷：营业成本2000  借：营业收入15000 贷：营业成本15000-12400*20%  存货12400*20% 子公司本期实现对外销售收入为18,000元，销售成本为12,600元，而合计购入10000%2B15000=25000，所以剩余存货25000-12600=12400，毛利率未20%（2000/10000=20%），所以剩余存货中未实现内部交易损益等于12400*20%，记入存货
2021-11-29 16:31:10
关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知 财税[2008]121号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，**生产建设兵团财务局： 为规范企业利息支出税前扣除，加强企业所得税管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）第四十六条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号，以下简称实施条例）第一百一十九条的规定，现将企业接受关联方债权性投资利息支出税前扣除的政策问题通知如下： 一、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为： （一）金融企业，为5∶1； （二）其他企业，为2∶1。 二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。 三、企业同时从事金融业务和非金融业务，其实际支付给关联方的利息支出，应按照合理方法分开计算；没有按照合理方法分开计算的，一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。 四、企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税。 财政部国家税务总局 二○○八年九月十九日
2019-07-17 11:31:28
您好，在子公司计提减值15，在合并报表层面不计提减值。所以冲回减值准备。
2020-08-18 17:05:19
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