老师，请问下子公司给母公司提供劳务1000元，母公司将子公司提供劳务的产品对外销售给非关联的企业，产生销售收入是5000元，这种情况在填关联企业表时，母公司是要填接受劳务支出1000元，年度关联交易财务状况分析表中营业成中是要填内关联交易金额1000元是吗

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 10:53

谢谢老师， 如果母公司销售配件给子公司，是要填有形资产所有权的出让吧

丁小丁老师 解答

2024-05-27 11:03

您好！是的，这个是有形资产

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 11:38

老师， 母公司销售配件给子公司填有形资产所有权的出让金额是按含税还是不含税填，母公司是一般纳税人，子公司是小规模纳税人。

丁小丁老师 解答

2024-05-27 11:48

您好！这里是按含税金额填写的

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 12:25

老师， 请问年度关联交易财务状况分析表中，有关联企业之间的收入，但是这个收入对应的成本并不是关联企业，那这样境内关联财务状况分析是否只填收入金额，对应成本填在境内非关联处。

丁小丁老师 解答

2024-05-27 13:44

您好！这个是形成关联交易收入对应的成本，所以还是填写在关联交易那里，具体的表格可以截个图吗？

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 15:43

老师， 年度关联交易财务状况分析表上传了，有关联收入，但是成本不是关联企业取得。或没有关联收入，但是成本是从关联企业取得的，是否只填有关联的数据，不是关联的都填在非关联交易那栏。这样就会存在境内关联交易可边只有收入没有成本或只成本没有收入，是这样填吗？

丁小丁老师 解答

2024-05-27 15:45

您好！那就是你按照这个字面意思把收入写好，然后下面的成本就不分这个了，就是这个收入对应的成本，收入和成本填写在同一类型里面

ＺＬＪ 追问

2024-05-27 15:50

老师， 比如境内关联收入是1万元，成本8000元是非关联产生，对应的成本也填在境内关联交易那栏吗

丁小丁老师 解答

2024-05-27 16:29

您好！是这个意思哦