老师，刚整理账发现去年有一张2万多元的成本票，原来的会计只挂了应付账款的借方，相当于是预付的，对方开过来票后没有及时记成本，现在该怎么处理呢？

微信用户 追问

2024-05-27 10:13

不用借主营业务成本吗？

微信用户 追问

2024-05-27 10:16

老师，之前我有个朋友给我说这样处理，你看行不？和你说的有点不一样

微信用户 追问

2024-05-27 10:18

这是代理记账去年记的，实际上我们去年收到发票了，他们没有再处理

家权老师 解答

2024-05-27 10:26

按权责发生制，只能计入上年的利润了，需要调整的

微信用户 追问

2024-05-27 10:31

借：利润分配-未分配利润
贷;应付账款

那就是这样处理，对吧？这样就相当于我们这笔成本不能税前抵扣了是吗？这个发票是劳务费用发票

家权老师 解答

2024-05-27 10:34

要想税前扣除，就视同上年已经做了账，修改上年的报表，做汇算