老师 您好 执行的是小企业会计准则 汇算清缴后 补提了所得税 后期需要把所得税结转到未分配利润中吧

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:35

分录是    借：所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税      借：应交企业所得税   贷：银行存款     借：利润分配-未分配利润   贷：所得税费

文文老师 解答

2024-05-24 16:35

可以的，上述分录，可以

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:37

盈余公积  是不是也要反冲回去  多计提的钱

文文老师 解答

2024-05-24 16:46

也要反冲回去  多计提的钱

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 16:56

那调整完分录后  是不是需要更正一下年度财务报表呢

文文老师 解答

2024-05-24 16:58

需要更正一下年度财务报表

sunny'曹瑞娟 追问

2024-05-24 17:01

是不是就是做汇算清缴  对应申报的那个财务报表   因为所得税补缴了税款   应该改成补缴后的所得税  资产负债表未分配利润也发生了变化   都需要按最新的那个修改一下对吗

文文老师 解答

2024-05-24 17:04

是的，你的理解是对的。