公司执行小企业会计准则，去年已结账，报表都提交完了。去年有一笔利息因为之前没记借款但我们实际缴纳了利息的，汇算清缴做了调增处理。今年怎么做分录把去年应该扣除的这笔利息费用调整到未分配利润里？

郭老师 解答

2022-04-08 12:51

汇算清缴调增
账上不用做处理。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 16:25

第一：去年借我们钱的公司不是金融型公司，是普通公司，借款合同签订过，我们去年付了利息，发生借款而支付的利息应该是不需要对方开发票的吧？第二：我们会计当时去年收到这笔借款当时做了其他应付款，没有做短期借款，但是我们支付利息的时候，她做了财务费用-利息支出。相当于没有借款科目，却产生了利息支出，这笔利息在汇算清缴时是不是要调增处理？第三：如果这笔利息调增处理的话，因为是去年的事儿，我们今年怎么做分录调整？我们执行小企业会计制度，不走以前年度损益的。

郭老师 解答

2022-04-08 16:35

1.严格来说需要开发票的，即使你们单位不是金融公司，也应该给人家开发票，这属于你单位的收入，如果偶然业务允许你自己开发票的话，你可以自己开的。

郭老师 解答

2022-04-08 16:35

不给他开发票，他没法抵扣所得税。

郭老师 解答

2022-04-08 16:36

这个是你们单位借别人的钱吗？如果是的话，做到其他应付款里面，不应该做到短期借款。

郭老师 解答

2022-04-08 16:35

他做的是正确的，不是从金融机构或者是银行贷款的，不用做短期借款。

郭老师 解答

2022-04-08 16:36

利息调增账上正常做就可以的，在纳税调整明细表扣除项目其他里面。

郭老师 解答

2022-04-08 16:36

纳税调整明细表扣除项目有一个利息支出在这里面。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 16:40

是人家借给我们钱，别人借给我们钱，我们不需要做借款科目吗？别人需要开票给我们？互相签订借款合同的。

郭老师 解答

2022-04-08 16:43

别人借给你钱，别人收利息，需要给你开发票的，要不你不允许抵扣所得税。收到了钱，借银行存款，贷其他应付款。支付的利息，借财务费用贷银行存款。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 16:51

那对方不开具发票的话，我们是不是只要汇算清缴把这笔利息调增处理即可，今年的帐不用调整吧？

郭老师 解答

2022-04-08 16:55

对的是的，是这么做的。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:03

那发票如果今年给开过来了，我们今年要调整帐吗？如果需要的话，怎么调整？另外这个利息如果发票开过来，是不是不能全部抵扣啊？也要按找金融企业同期同类贷款利率做调增呢?

郭老师 解答

2022-04-08 17:05

暂估和发票一样的，不需要调整的，把这个发票放到去年的凭证后面就可以的。

郭老师 解答

2022-04-08 17:05

汇算清交也可以抵扣所得税的，不超过银行同期贷款利率的可以。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:12

我们应该是要不到发票的，那等于问这个公司借钱支付的利息，都要做调增不能税前扣除了，有什么办法利息不记财务费用记别的科目，可以让我们正常扣除的吗？

郭老师 解答

2022-04-08 17:13

对方有其他服务销售的范围吗？

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:16

他们有技术咨询，技术服务这些经营范围的

郭老师 解答

2022-04-08 17:22

可以给你看咨询服务的。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:29

您意思，还得他们开票，我们才能抵扣吗？就是企业和企业借款，必须要开票是吗？哪怕我们记了短期借款，支付给对方的利息，他们还是得开票，我们才能税前扣除？

郭老师 解答

2022-04-08 17:45

哦，对的，是的，如果你们正常扣除的话，得有发票，没有的不可能做不到。

着急的猎豹 追问

2022-04-08 17:47

那如果他们就是不肯开票的话，我们就是只要做纳税调增就完了，不需要调帐的，对吧，老师

郭老师 解答

2022-04-08 17:50

可以
可以这么做的。