送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-05-24 15:09

您好,汇算清缴的职工薪酬支出表格里的帐载金额(应付职工薪酬-工资  贷方累计发生额),实际发生额(本年计提  应付职工薪酬-工资  在年度汇缴前已实发的金额),和税收金额(本年计提+个税申报+汇缴前实发,3个条件同时满足的金额),这3个金额一样就不用纳税调整了。

K 追问

2024-05-24 15:12

实际发生额(本年计提  应付职工薪酬-工资  在年度汇缴前已实发的金额)就是如果在我填报汇算清缴钱,应付职工薪酬平账了,就填写载账金额的金额吗

廖君老师 解答

2024-05-24 15:13

您好,是的,汇缴前发放的都算实际发放

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相关问题讨论
根据工资及规定的扣除比例进行填写。
2017-02-27 12:34:43
您好!就是这些要增加收入交税。 现在汇算清缴还没开始啊。你就做了?
2018-01-04 17:05:41
职工薪酬按计提的18年的金额填写,可以税前扣除的是汇算清缴结束前已发放的18年的工资,未发放的需要纳税调增
2019-04-09 12:58:43
是的,有工资就要填列的
2020-03-16 16:00:43
你好!你们存在税会差异吗?没有的话按账面数填写就可以
2019-05-16 09:43:04
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