公司去年买了一批车的保险，但是现在这批车报废了，保险还没到期，要退剩下的保险费，保险公司要把去年开的发票要回去，重新开发票，我这里账该怎么处理

苏沐菲 追问

2018-04-24 10:52

那是去年的账，年报已经报了，现在直接在四月份冲减吗

蒋老师 解答

2018-04-24 10:56

根据重要性原则，如果金额不是很大可以直接在今年冲减

苏沐菲 追问

2018-04-24 10:58

20000可以冲减吗，

蒋老师 解答

2018-04-24 11:01

看退保的金额多大，其实你冲减的主要是退保那一部分的金额，看你们公司规模，如果对公司利润影响都不大的话在今年冲减吧

苏沐菲 追问

2018-04-24 11:04

好的，这两笔分录要怎么做呢

蒋老师 解答

2018-04-24 11:08

两张票做一张分录， 
借：管理费用-保险费  （红字、退回发票的金额） 
       管理费用-保险费（重新开的发票） 
       银行存款

苏沐菲 追问

2018-04-24 11:09

那去年的账里面发票取出来了还要复印一份放进去吗，不然金额和发票对不上了

蒋老师 解答

2018-04-24 11:11

分别复印一份，在上面备注一下情况。以备查

苏沐菲 追问

2018-04-24 11:13

好的，谢谢老师